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內部稽核

稽核室之組織及配置

稽核室獨立與客觀性
本公司制訂內部稽核實施細則，明訂內部稽核直屬董事會，內部稽核主管由審計委員會同意任免，並提報董事會決議。
內部稽核考評及薪酬依公司管理規章辦理，呈薪酬委員會討論並提報董事會決議，確保內部稽核獨立與客觀性。
稽核員之任免、考核、薪酬由稽核主管依公司核決權限辦法簽報至董事長。

稽核室運作與職掌

本公司稽核室配置專任稽核主管及稽核員計2名，直接隸屬董事會，並向總經理定期及不定期報告。
稽核室稽核範圍包含所有財務、業務等營運及管理功能，並依法令規定分為九大循環，分別執行稽核。
稽核對象除本公司所有單位外，符合法令規定之各子公司亦統一由本公司稽核室執行稽核。
稽核方式主係為依年度稽核計畫執行之例行稽核，另並視需要執行專案稽核，以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議。
稽核室於稽核完成後，皆出具稽核報告提報總經理，並由稽核主管定期於董事會中報告執行狀況及結果，以落實公司治理之精神。
此外，稽核室亦督促各單位執行自行檢查，建立公司自我監督機制，並依自行檢查結果，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

內控自行檢查程序

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
1. 本公司內部稽核主管定期於審計委員會會議中向獨立董事進行稽核業務報告，並與獨立董事溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。
2. 本公司簽證會計師不定期於審計委員會會議後，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通摘要

日期	溝通重點
105年12月27日	會計師與治理單位(獨立董事/監察人)及內部稽核與董事溝通關鍵查核事項及新式財務報表
106年03月22日	會計師與治理單位(獨立董事/監察人)及內部稽核溝通子公司稽核重點與討論公司提昇自行編制財務報表
107年06月21日	會計師與治理單位(獨立董事/監察人)及內部稽核溝通IFRS16-租賃對公司的影響及評估
108年03月19日	會計師與治理單位(獨立董事/兼查人)及內部稽核與董事溝通關鍵查核事項及IFRS16-租賃首次適用影響數
109年03月18日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 1.108年度財務報表及KAM說明 2.最新法令更新
110年03月25日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通:主管機關關注事項‒加強評估投資循環內部控制流程
110年05月05日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通:重要法規更新
110年11月04日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 1.主管機關對110年度查核工作的要求說明 2.110年度集團查核期末溝通事項- 無法親赴查核之因應策略溝通 3. 審計準則公報第75號- 「辨認並評估重大不實表達風險」草案
111年03月24日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 重要法規更新
111年05月04日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 重要法規更新
111年08月09日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 1.提醒注意事項： 1-1主管機關關注事項 1-2全球反避稅：CFC影響 2.重要法規更新
111年11月08日	會計師與審計委員會(獨立董事)及內部稽核溝通: 1.辨認關鍵查核事項 2.最新法令更新

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